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专精特新中小企业申报问题汇总Q（一）申报数据提供哪一年的？A指标中如对期限无特殊说明，一般使用企业近1年的年度数据，具体定义为：指企业上一完整会计年度，以企业上一年度审计报告期末数为准。对于存在子公司或母公司的企业，按财政部印发的《企业会计准则》有关规定执行。Q（二）自主品牌指什么？A所称拥有自主品牌是指主营业务产品或服务具有自主知识产权，且符合下列条件之一：1.产品或服务品牌已经国家知识产...
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导言以下内容为根据《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2016〕32号）和《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国科发火〔2016〕195号）整理的22个问题，分享给大家。1什么是高新技术企业？高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自...
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各区工业和信息化主管部门：为加快实施创新驱动发展战略，保障产业创新发展和质量品牌提升，培育一批具备权威性、基础性、公益性、前瞻性的产业技术基础公共服务平台，市工业和信息化局拟组织开展第二批天津市产业技术基础公共服务平台申报工作，具体要求如下：一、申报范围面向工业、通信业和信息化重点领域，围绕试验检测、信息服务两种类型，认定一批能够为技术创新和产业可持续发展提供基础支撑和公共服务的平台。二、申...
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《中华人民共和国印花税法》2022年7月1日起施行啦，那么对于不同类型的经济合同，如何适用印花税呢？这里为大家整理了一下！01签订买卖合同问：在商品交易活动中，企业之间签订买卖合同如何缴纳印花税呢？有什么需要注意的地方吗？答：根据《中华人民共和国印花税法》附《印花税税目税率表》，买卖合同按价款的万分之三缴纳印花税，此处指动产买卖合同，并且不包括个人书立的动产买卖合同。根据《财政部 税务总局关...
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全电发票来了，很多问题我们不用纠结了，都因为全电发票的到来而迎刃而解了。好消息，这些发票问题不用纠结了！01#再也不用纠结发票开票人和复核人、收款人是否是同一人了开票人和复核人、收款人是否能写一个人？很多人为此争论不休。全电发票，取消了收款人栏次，也取消了复核人栏次，只留下了开票人，大家再也不用纠结开票人、复核人、收款人的问题了。02#再也不用纠结销售方、购买方银行账户或者地址是否填全了收到...
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问题一：纳税人多贴的印花税票可以退吗？根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部 税务总局公告2022年第22号）第三条第八款规定，纳税人多贴的印花税票，不予退税及抵缴税款。问题二：未履行的合同能否退印花税？根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部 税务总局公告2022年第22号）第三条第七款规定，未履行的应税合同、产权转移书据，已缴纳的...
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王会计申报一家企业所属期2022年7月份的一般纳税人增值税申报表，但附加税费情况中，“本期是否适用小微企业“六税两费”减征政策”默认为“否”，上个月还享受的，为何本月无法享受了呢？ 我们先来回顾下关于小型微利企业“六税两费”减免政策的适用情形：（一）适用“六税两费”减免政策的小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴（以下简称汇算清缴）结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业，按规定办理汇...
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各区服务业主管部门、财政局： 为深入贯彻落实习近平总书记对天津工作提出的“三个着力”重要要求，落实市委市政府工作要求，助力制造业立市发展战略，促进两业融合发展，根据《天津市财政局天津市发展和改革委员会关于印发天津市服务业专项资金管理办法的通知》（津财规〔2021〕10号）以及2022年度我市服务业专项资金预算安排，市发展改革委、市财政局研究制定了《2022年度天津市服务业专项资金项目申...
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又快到年底了，各个公司都少不了吃喝送礼，这就是所谓的“业务招待费”。公司该如何处理？符合条件的业务招待费可按一定比例，在企业所得税前扣除。很多公司在业务招待费上出现一些问题，因此，税局也很喜欢查此类费用。趁年底前，注意事项及风险？今天，给大家分享分享。01业务招待费业务招待费，是指企业在生产、经营等业务中，合理需要而接待应酬而支付的费用。注意：税务机关通常将招待费的支付范围界定为餐饮、住宿费...
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01重磅！企业注销最新政策！市场监管总局 税务总局联合发布关于注销的公告：重点变化！！！1、简易注销登记的适用范围拓展至未发生债权债务或已将债权债务清偿完结的市场主体。2、营业执照和税务登记证“两证整合”改革实施后设立登记的个体工商户通过简易程序办理注销登记的，无需提交承诺书，也无需公示。3、将简易注销登记的公示时间由45天压缩为20天，公示期届满后，市场主体可直接向市场监管部门申请办理简易...
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各有关单位：为加快推进我市技术创新中心建设，依据科技部财政部《关于推进国家技术创新中心建设的总体方案（暂行）》（国科发区〔2020〕93号）、《国家技术创新中心建设运行管理办法（暂行）》（国科发区〔2021〕17号）和《天津市技术创新中心建设实施方案》（津科创〔2018〕87号）有关精神，现开展2022年度天津市技术创新中心组建工作，有关事项通知如下：一、组建要求面向重大科技任务，以需求为导...
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受疫情下的经济大环境影响，有越来越多的企业选择招聘使用临时工。灵活用工的用人模式应运而生。通过这种模式，企业可以减轻自身的社保成本，缓解成本压力。在灵活用工平台的帮助下，务工人员也可以实现更大的个人所得税折扣，因此灵活用工受到企业和自由职业者的普遍欢迎。那么企业如何选到好的灵活用工平台，灵活用工平台的税务风险在哪里，灵活用工结算的优势与劣势又有哪些呢？我们一起来了解一下。01灵活用工平台怎么...
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如何对蓝字全电发票开具红字发票？受票方未进行用途确认时由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字全电发票，无需受票方确认；受票方已进行用途确认时可由购销双方任意一方在电子发票服务平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字全电发票。受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应当暂依《确认单》所列增值...
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各区科技局，各有关单位：为引导和推动我市众创空间、科技企业孵化器高质量发展，营造良好创新创业环境，现开展2022年市级众创空间备案和市级科技企业孵化器认定工作，有关事项通知如下：一、主要内容(一)市级众创空间备案(二)市级科技企业孵化器认定二、工作要求(一)申报市级众创空间和市级科技企业孵化器的单位须分别符合《天津市众创空间备案管理与绩效评估办法》（津科规〔2021〕5号）和《天津市科技企业...
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为帮助广大企业更好地了解并享受研发费用加计扣除政策，我们为您梳理了研发费用加计扣除的常见风险点，帮助企业准确享受优惠，一起来了解下吧！1是否符合规定的研发活动研发费用加计扣除政策的研发活动，是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。下列活动不适用税前加计扣除政策：①企业产品（服务）的常规性升级；②对某项...
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灵活用工的发展风头正盛，越来越多的劳动者加入灵活用工队伍，越来越多的企业开始布局灵活用工业务，但是所有的行业都适合灵活用工吗？怎么判断自己的企业适不适合灵活用工呢？行业内部的风险又是哪些呢？灵活用工指的是一种具有短期性、临时性、灵活性特点的用工模式。“灵活用工”的核心，就是帮助企业在“合法、规范”的用工前提下，找到一个“三能”人力资源用工方案，即“员工能进能出”“工资能高能低”“岗位能上能下...
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工业和信息化部今日举行“新时代工业和信息化发展”系列新闻发布会第三场，主题是“支持中小企业创新发展，培育更多专精特新企业”。工业和信息化部中小企业局局长梁志峰、中小企业局副局长王海林、产业政策与法规司二级巡视员（副局级）舒朝晖、运行监测协调局二级巡视员孟燕出席发布会，介绍党的十八大以来帮扶中小微企业、深化“放管服”改革、减轻企业负担等方面工作情况，并答记者问。发布会由工业和信息化部办公厅一级...
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科技创新是引领新一轮科技革命和产业变革的关键力量，为进一步鼓励企业加大研发投入，国家近年来出台了一系列研发费用加计扣除新政。我们整理了研发费用加计扣除比例与申报要求等相关规定，快来一起学习吧。一、政策基本规定企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》二、不同企业适用不同的加计扣除幅度1.一般企业：75%或者17...
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再见了，纸质发票！全面数字化的电子发票全面铺开！税务局刚刚通知！8月28日起正式执行。更重磅的是......01“全电发票”来了！8月28日起正式执行刚刚，全电发票受票试点又吉林、黑辽大、天津，晋甘宁桂、海南，黔滇青藏新15省市区试点受票！全国每个省、自治区、直辖市、计划单列市都能收取全电发票了。全面数字化的电子发票（简称全电发票）开票方试点省市自治区包括：广东（不含深圳）、上海、内蒙古。全...
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01退休以后个税就彻底与你无关了吗？02退休人员工资等个税10个要点1.退休工资、离休工资、离休生活补助费免税《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七款规定：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税。需要提醒的是，退休人员如还取得返聘工资，不需要合并退休工资、离休工资和离休生活补助费计算缴纳个税；退休人员取得退休工资、离休工资...
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引言多数企业的用工需求并非是一成不变的，它会随着市场周期而发生波动，同时，企业在面对着诸如疫情这样外部环境的剧烈变化，也需要对自身内部的组织架构、部门设置或岗位职能进行调整，因此就产生了企业灵活用工的需求。灵活用工可以有效地利用外部人力资源，从而降低人力本企业的用工成本和用工风险。然而在实践中，不少公司并没有真正理解诸如劳务派遣、劳务外包、临时工等几个常见术语的内涵，因此会产生一些疑惑：（1...
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为进一步支持小微企业发展，财政部、税务总局联合制发公告，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。问我公司是一家小型劳务派遣公司，属于增值税小规模纳税人，此前我公司选择了5%差额缴纳增值税，请问，我公司可以适用小规模纳税人免征增值税政策吗？答《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面...
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自大规模留抵退税政策实施以来，不少企业第一时间享受留抵退税政策红利。进入8月申报期，企业仍可申请办理增值税留抵退税。今天整理了一些高频问题，这些申报要点快收好↓增值税 留底退税
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为深入落实党中央、国务院实施新的组合式税费支持政策的决策部署，更加便利小微企业和个体工商户及时了解适用税费优惠政策，税务总局针对小微企业和个体工商户的税费优惠政策进行了梳理，形成了针对小微企业和个体工商户的税费优惠政策指引内容。今天带你了解：个体工商户可以享受哪些税费优惠政策↓个体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收 【享受主体】 个体工商户 【优惠内容】...
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《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）中明确，2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。那么，现行的企业所得税中针对小型微利企业有哪些优惠政策呢？又有哪些政策误区需要大家留意？一起来看看↓一、小型...
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2022最新税收优惠一、小微企业所得税2.5%和5%小型微利企业最新的所得税政策如下图问题一：如果小微企业一年有300万的净利润，要交多少企业所得税呢？年利100万元的部分交税100*12.5%*20%=2.5万元，相当于所得税率 2.5%;年利润(100万元-300万元)的部分交税 200*25%*20%=200*5%=10万元，相当于所得税率 5%因此小微企业年利润300万元要交税12....
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为深入落实党中央、国务院实施新的组合式税费支持政策的决策部署，更加便利小微企业和个体工商户及时了解适用税费优惠政策，税务总局针对小微企业和个体工商户的税费优惠政策进行了梳理，形成了针对小微企业和个体工商户的税费优惠政策指引内容。今天带你了解：享受主体为小规模纳税人的税费优惠政策有哪些↓符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税 【享受主体】 增值税小规模纳税人 【优惠内容】 ...
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市工业和信息化局关于组织开展2022年度市级产业主题园区申报工作的通知各区人民政府：依据《天津市产业主题园区建设实施方案（2021—2025年）》（津先进制造办〔2021〕11号，以下简称《实施方案）》有关规定，现将组织申报2022年市级产业主题园区（以下简称“产业主题园区”）的有关事项通知如下：一、各区按照自愿原则进行申报，由各类符合条件的申报单位向所在区产业主题园区主管部门提出申请。各区...
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市工业和信息化局关于组织申报2022年市级小型微型企业创业创新示范基地的通知津工信中小创〔2022〕7号各区工业和信息化主管部门：依据《天津市小型微型企业创业创新示范基地建设管理暂行办法》（津中小企规〔2016〕3号，以下简称《管理办法》）的相关规定，现将2022年市级小型微型企业创业创新示范基地（以下简称“示范基地”）申报工作通知如下：一、各区按照自愿原则组织申报，由符合条件的申报单位向所...
